OPS DESK · В СЕТИTOR --:--LON --:--DXB --:--SGP --:--
50+ юрисдикций · активноКомплаенс-лента · 14 обновленийv 2026.07
Налоги и бухгалтерия в США — федеральный CIT 21%, налоги штатов и нексус
Федеральный CIT 21% плюс налоги штата и нексус по sales tax — считаем и закрываем. EIN, бухгалтерия и налоговый комплаенс для компании с иностранным владельцем. Без сюрпризов в отчётности.
CITVAT/GSTTPTreaty
СтоимостьОт US$ 600/мес. · бухгалтерский учёт · объём по структуреВходит в пакет «Холдинг и налоги» →
Состав услуги
Что включает налоги и учёт в США
Корпоративный налог на прибыль
Декларации, планирование, оптимизация
Подробнее →
НДС / GST
Регистрация + ежемесячные / квартальные декларации
Подробнее →
Трансфертное ценообразование
Документация и экономический анализ
Подробнее →
Налоговые соглашения
Удерживаемый налог и позиционирование по СИДН
Подробнее →
Бухгалтерский учёт
Ежемесячное закрытие, P&L, баланс
Подробнее →
Расчёт зарплат
Employer of record в нескольких юрисдикциях
Подробнее →
Результаты
Что получаете
01Анализ налогового резидентства
02Проектирование структуры и использование СИДН
03Документация по трансфертному ценообразованию
04Ежемесячная бухгалтерия
05Регистрация НДС/GST и подача деклараций
06Годовая обязательная отчётность
Процесс
Как это работает
01Аудит позиции
5 дней
Аудит текущей налоговой позиции и учётной системы
02Дизайн плана
10 дней
План реструктуризации или оптимизации
03Внедрение
2–6 недель
Подача документов, регистрации, настройка систем
04Сопровождение
ежемесячно
Бухгалтерия и регулярная отчётность
По теме
Полезные материалы
Сравнения и альтернативы
Где регистрировать и чем мы отличаемся
Вопросы и ответы
Налоги и учёт в США — частые вопросы
LLC с единственным участником-нерезидентом — disregarded entity для федерального подоходного налога: с доходов из иностранных источников она сама налог не платит. Но есть ловушка. LLC всё равно ежегодно подаёт в IRS форму 5472 и форму 1120 как проформу. Пропуск формы 5472 — штраф $25 000 в год, и это одно из самых частых упущений у LLC с иностранным владением.
Форму 5472 подаёт любая LLC США с иностранным владением 25%+, если вступает в "reportable transaction" со связанной иностранной стороной — вклад в капитал, заём, управленческий сбор. Форма идёт приложением к проформе 1120. Срок: 15 марта для C-Corp, 15 апреля для LLC (продление до сентября). Штраф $25 000 применяется даже при нулевом налоге — это чистая информационная отчётность.
Федеральная ставка корпоративного налога США — 21%, фиксированная с Tax Cuts and Jobs Act 2017. Вычеты: обычные деловые расходы, амортизация (Section 179 — до $2 500 000 за налоговые годы, начинающиеся в 2025 г., или MACRS), кредиты на НИОКР (Section 41), перенос чистых операционных убытков (NOL — 80% налогооблагаемого дохода), вычет QBI для сквозных структур. Налоги штатов разнятся. Делавэр, Невада и Вайоминг с нефункционирующих структур не берут ничего.
Да. US C-Corp, выплачивая дивиденды нерезиденту, удерживает 30% федерального налога у источника — если налоговое соглашение не снижает ставку. Типовые договорные ставки: Великобритания 15%, Германия 15%, Канада 15%, Нидерланды 5%/15%, Китай 10%. Удержание отражают в форме 1042. Для пониженной ставки нерезидент подаёт форму W-8BEN. С выплат LLC из иностранных доходов удержания нет.
Delaware LLC, не ведущая деятельность в Делавэре, подоходный налог штата не платит — только франчайзинговый $300 в год. Но сотрудники, физическое присутствие или продажи в другом штате создают nexus и налоговые обязательства там. Калифорния берёт с любой LLC, работающей в штате, минимум $800/год плюс налог на выручку. Полностью удалённая Delaware LLC без nexus в США штатам обычно не должна ничего.
Стоимость
От US$ 600/мес. · бухгалтерский учёт · объём по структуре