Empresa en el extranjero desde España
Para un residente fiscal en España, la jurisdicción elegida fija el impuesto local de la sociedad. El impuesto final lo fijan tres reglas españolas: dónde vive usted, desde dónde se dirige la empresa y qué parte de su renta es pasiva. Comparamos Dubái, Reino Unido, Estados Unidos y Estonia con esos tres criterios. INNOVA constituye y mantiene la sociedad en destino como firma internacional, y la parte española la coordina con su asesor fiscal en España.
- Control TFI
- ≥ 50 %
- Impuesto fuera
- < 75 % del IS
- Modelo 720
- > 50.000 €
- Lista ES
- 18 territorios
- Constitución
- desde US$ 1 800
Cuatro destinos con criterios españoles
Las cifras de destino salen de nuestro registro de datos, revisado contra los organismos de cada país. Las filas españolas citan la ley consolidada del BOE y la página de convenios del Ministerio de Hacienda.
| Criterio | Dubái (EAU) | Reino Unido | EE.UU. (LLC) | Estonia |
|---|---|---|---|---|
| Forma habitual | Sociedad de zona franca o LLC de mainland | Private limited company (Ltd) | LLC en Wyoming o Delaware | OÜ |
| Impuesto de sociedades local | 9% (0% sobre rentas cualificadas de Zona Franca) | 25% tipo general (beneficios >£250k) / 19% (≤£50k), con alivio marginal | LLC de un socio: entidad ignorada ante el IRS por defecto; si opta por tributar como sociedad, 21 % federal | 22% al distribuir (mecánica 22/78, desde 01.01.2025; 0% sobre beneficio retenido) |
| IVA o impuesto indirecto | 5% | 20%; registro obligatorio por encima de 90.000 £ | Impuesto estatal sobre ventas (sin IVA federal) | 24% (desde 01.07.2025) |
| Tasa estatal de constitución | Según la zona franca y la licencia | £100 en línea; el mismo día £156 en total (software de presentación, antes de las 15h) | Wyoming 100 $; Delaware 110 $ | 265 € de tasa estatal por presentar una OÜ en línea (RIK) |
| Convenio con España | BOE 23/01/2007. Residente de los EAU es la persona física domiciliada allí y de nacionalidad emiratí (art. 4.1.b) | BOE 15/05/2014 | BOE 22/12/1990; protocolo BOE 23/10/2019 | BOE 03/02/2005 |
| En la lista española de jurisdicciones no cooperativas | No | No. Sí figuran Jersey, Guernsey, Isla de Man, Islas Vírgenes Británicas, Caimán, Bermudas, Anguila, Turcas y Caicos y Malvinas | No. Sí figuran Guam, Islas Marianas, Islas Vírgenes de EE.UU. y Samoa Americana | No |
| TFI si usted controla el 50 % o más | Riesgo alto: 0 % o 9 % frente al umbral del 75 % del IS español | Se calcula caso por caso: 19–25 % británico frente al 75 % del IS español | Depende de cómo califique España la LLC (art. 87.1 LIRPF) | Excluida si acredita actividad económica en la UE (art. 91.14 LIRPF) |
| Si la dirige desde España | Puede ser residente en España (art. 8.1 LIS) | Igual; el convenio desempata por la sede de dirección efectiva | Igual, si la LLC se trata como sociedad | Igual; el convenio remite al procedimiento amistoso |
| Cuenta bancaria fuera de España | Modelo 720 por encima de 50.000 €, también como titular real | Igual | Igual | Igual |
TFI: transparencia fiscal internacional. Con el tipo general del impuesto sobre sociedades español del 25 % (LIS art. 29), el umbral del 75 % equivale a un 18,75 % efectivo; el cálculo real usa la base imponible española de la sociedad.
Tres preguntas que decide España
Dónde reside usted
Más de 183 días en España, el núcleo de sus intereses económicos aquí o la familia aquí: cualquiera basta para tributar en España por su renta mundial (art. 9.1 LIRPF). Mudarse es un hecho que se prueba con días, vivienda y centro de intereses.
Desde dónde se dirige
Una sociedad extranjera dirigida y controlada desde España es residente en España (art. 8.1 LIS) y tributa aquí por todo su beneficio. El registro en Dubái, Londres o Tallin no cambia ese resultado.
Qué gana y con qué medios
Si usted controla la sociedad y esta paga menos del 75 % del impuesto español, la renta pasiva se imputa en su IRPF. Sin oficina ni personal propios, se imputa toda (art. 91 LIRPF).
Guías por destino
Abrir empresa en Dubái desde España
Zona franca o mainland, 9 % y 0 %, el convenio con España y la TFI.
Leer →LLC en Estados Unidos desde España
Wyoming o Delaware, Formulario 5472 y cómo califica España la LLC.
Leer →Crear empresa en Reino Unido desde España
Companies House, verificación de identidad y sede de dirección.
Leer →e-Residency de Estonia y OÜ
La guía completa, con el apartado para residentes en España.
Leer →Sociedad offshore desde España
Lista española de 2026, presunciones y estructuras que se sostienen.
Leer →Normas españolas que se aplican
Las reglas que su asesor fiscal en España aplicará a la estructura, con el artículo exacto.
| Norma | Qué dice, octubre de 2026 | Fuente |
|---|---|---|
| Residencia fiscal de la persona | Residente en España quien pasa más de 183 días del año natural en territorio español, o tiene aquí el núcleo principal de sus actividades o intereses económicos. Se presume residente, salvo prueba en contrario, si residen en España su cónyuge no separado y sus hijos menores dependientes | LIRPF art. 9.1 |
| Transparencia fiscal internacional (personas) | Se imputa en su IRPF la renta de la sociedad no residente si usted, solo o con vinculados y familiares hasta el segundo grado, tiene el 50 % o más, y el impuesto pagado fuera es inferior al 75 % del que correspondería en España | LIRPF art. 91.1 |
| Sin medios materiales y personales | Se imputa la renta total de la sociedad. Con medios propios, solo las rentas pasivas del art. 91.3 (dividendos, intereses, cesión de inmuebles, propiedad intelectual, servicios a vinculadas en España que allí son gasto deducible, entre otras), y no se imputan si suman menos del 15 % de la renta total, salvo las de la letra i) | LIRPF art. 91.2–91.4 |
| Sociedad en la UE o el EEE | La TFI no se aplica si usted acredita que la sociedad realiza actividades económicas | LIRPF art. 91.14 |
| Residencia de la sociedad | Es residente en España la entidad con sede de dirección efectiva en España: cuando aquí radica la dirección y el control del conjunto de sus actividades | LIS art. 8.1 |
| Entidad extranjera transparente | Tiene la consideración de entidad en atribución de rentas la entidad constituida en el extranjero cuya naturaleza jurídica sea idéntica o análoga a la de las entidades en atribución de rentas españolas | LIRPF art. 87.1 |
| Impuesto de salida | Al perder la residencia tributa la plusvalía latente de sus acciones si fue residente al menos 10 de los 15 periodos anteriores y su valor supera 4.000.000 €, o 1.000.000 € en una entidad en la que tenga más del 25 % | LIRPF art. 95 bis |
| Modelo 720 | Declaración de cuentas, valores, seguros e inmuebles en el extranjero, también como titular real. Cuentas: obligatoria si los saldos a 31 de diciembre o los saldos medios del último trimestre superan conjuntamente 50.000 €. Plazo: 1 de enero a 31 de marzo | LGT DA 18ª; RGAT art. 42 bis |
| Lista de jurisdicciones no cooperativas | Anguila, Bahréin, Bermudas, Fiji, Guam, Guernsey, Isla de Man, Islas Caimán, Islas Malvinas, Islas Marianas, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de EE.UU., Jersey, Palaos, Samoa Americana y Vanuatu. Desde el 28 de diciembre de 2026, también el régimen de international holding companies de Rusia | Orden HFP/115/2023, mod. Orden HAC/649/2026 |
Comprobado el 28 de octubre de 2026. Nuestros honorarios quedan fuera de esta tabla: dependen del alcance y figuran en la propuesta escrita.
Cómo lo llevamos
Constitución desde US$ 1 800, según la jurisdicción. El paquete Inicio en el extranjero (constitución, banca esencial y cumplimiento inicial) desde 3.500 $ US, en 4–6 semanas. El mantenimiento anual INNOVA Care · Soporte anual desde 4.800 $ US/año · desde 400 $ US/mes. La revisión estratégica con un socio cuesta 99 $ US · se descuenta de su proyecto. El precio final queda fijado por escrito tras revisar el caso.
Residencia, control y renta
Dónde vive usted y su familia, quién controla la sociedad, qué renta generará y con qué medios en el destino. Esto decide si la TFI y la sede de dirección son un riesgo antes de constituir nada.
Forma y jurisdicción
Elegimos la forma jurídica, los socios y quién administra. Con un esquema escrito que su asesor fiscal en España revisa antes de firmar.
Registro en destino
Constituimos la sociedad con nuestros socios registrados en cada jurisdicción: estatutos, registro, identificador fiscal local y agente o domicilio cuando la ley lo exige.
Cuenta de empresa
Preparamos el expediente de cumplimiento que pide el banco. La apertura la decide el banco tras su revisión, por eso nunca la prometemos.
Dónde se decide
Actas, firmas y poderes alineados con el lugar real de dirección. Es la prueba que Hacienda mira para el art. 8.1 LIS.
Expediente para su asesor fiscal
Cuentas anuales, balance y datos de administradores en el formato que piden el IRPF (art. 91.11 LIRPF) y el Modelo 720. Lo coordinamos con su asesor fiscal en España.
Preguntas frecuentes
Sí. La ley española regula sus efectos fiscales: si la sociedad se dirige desde España es residente aquí (art. 8.1 LIS), si usted la controla y paga poco impuesto su renta pasiva se imputa en su IRPF (art. 91 LIRPF), y las cuentas y valores en el extranjero se declaran en el Modelo 720 cuando superan 50.000 €.
Depende de la actividad y de si usted se queda en España. Para servicios dirigidos desde España con medios propios en la UE, Estonia evita la TFI si se acredita actividad económica (art. 91.14 LIRPF). Para quien se traslada de verdad, Dubái. Para clientes británicos o inversores anglosajones, Reino Unido. Para pagos y plataformas estadounidenses, una LLC.
Es el lugar donde radica la dirección y el control del conjunto de las actividades de la sociedad (art. 8.1 LIS). Si usted decide y firma desde España, Hacienda puede tratar como española una sociedad registrada fuera, con el impuesto de sociedades español sobre todo su beneficio.
Si usted es titular, autorizado o titular real de la cuenta y los saldos a 31 de diciembre o los saldos medios del último trimestre superan conjuntamente 50.000 €, sí (RGAT art. 42 bis). El plazo va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
INNOVA trabaja como firma internacional: constituye, banca y mantiene la sociedad en destino y prepara la documentación que la parte española necesita. La declaración y la opinión fiscal en España las firma su asesor fiscal en España, con quien coordinamos.
Constitución desde US$ 1 800, según la jurisdicción. El paquete Inicio en el extranjero (constitución, banca esencial y cumplimiento inicial) desde 3.500 $ US, en 4–6 semanas. El mantenimiento anual INNOVA Care · Soporte anual desde 4.800 $ US/año · desde 400 $ US/mes. La revisión estratégica con un socio cuesta 99 $ US · se descuenta de su proyecto. El precio final queda fijado por escrito tras revisar el caso.
Empiece con una línea sobre su tarea
Basta una línea. Un socio la lee y responde por escrito en 24 horas.
- Un socio responde por escrito en 24 horas
- Tras su solicitud llega un presupuesto por escrito
- No se paga nada hasta que usted acepte el presupuesto
O escriba a hello@innovacg.com