En quoi consiste ce volet : conventions fiscales aux États-Unis
Conventions fiscales est l'un des 6 volets de notre pratique « Fiscalité & comptabilité ». Il couvre le cycle complet, du cadrage initial au lancement opérationnel, piloté par un seul partenaire dédié de notre pratique aux États-Unis.
De quoi s'agit-il aux États-Unis : retenue à la source et positionnement au regard des conventions de non-double imposition.
Comment nous traitons conventions fiscales
Le projet « Conventions fiscales » aux États-Unis est structuré en un processus en 4 étapes, sous la conduite d'un seul partenaire dédié.
Déclarations fédérales et d'État auprès de l'IRS, taxe annuelle des LLC du Delaware, Form 5472 pour les LLC détenues par des étrangers et comptabilité mensuelle.
Le même desk qui pilote conventions fiscales prend en charge la banque, la comptabilité, la conformité et — si nécessaire — la liquidation.INNOVA · Modèle opérationnel
Pourquoi les États-Unis
Le plus grand marché, des capitaux profonds, le choix de l'État (Delaware, Wyoming, Floride) et une immatriculation claire. Nous les utilisons pour les sociétés opérationnelles, l'accès aux investisseurs américains et les structures destinées au financement par capital-risque.
Un environnement réglementaire fiable
Un écosystème bancaire solide
Impôt sur les sociétés 21 % au niveau fédéral (variable selon les États)
Exécution locale, un seul plan
Pourquoi INNOVA
Ce qui change pour vous quand INNOVA mène le projet. Si une société ou une seconde juridiction n'est pas encore utile, nous vous le dirons franchement.
Clé en main, sans tracas inutiles
Un guichet unique et un seul contrat : nous prenons la mission dans son ensemble, gérons tout à votre place avec notre équipe et des sous-traitants de confiance, et vous achetez le résultat. De votre côté : les décisions et les signatures ; nous vous sollicitons seulement quand l'étape suivante dépend de vous.
Banques et régulateurs : c'est notre affaire
Refus bancaire, remarque du registre, demande du régulateur, délais qui traînent : nous répondons, complétons le dossier et le redéposons sans surcoût pour notre travail, jusqu'à la clôture.
Nous allons jusqu'au bout
L'associé qui ouvre votre projet le mène jusqu'au résultat, même si la procédure s'étire sur des mois, et reste ensuite : renouvellements, déclarations, changements de structure. Lorsque la loi exige un professionnel agréé, nous le mobilisons et restons responsables envers vous.
Un cabinet boutique, impliqué en personne
Nous travaillons dans les affaires internationales depuis 2012. Un associé expérimenté mène votre projet en personne, et les structures atypiques sont notre spécialité : quand on vous dit « c'est impossible », nous cherchons la voie légale.
Vos affaires restent les vôtres
Les informations sur vous, votre structure, vos bénéficiaires et vos opérations ne parviennent ni aux concurrents ni à des tiers. Banques, registres et régulateurs reçoivent exactement ce qu'exige la loi ou la procédure, et c'est inscrit au contrat.
Plus vite et plus juste
Avant le dépôt, nous montons le dossier selon les exigences de la banque et du régulateur concernés. L'expérience nous permet de faire juste d'emblée, là où certains s'y reprennent à trois fois. Un associé répond par écrit sous 24 heures.
Comment se déroule le travail
Un processus en 4 étapes, sous la conduite d'un seul partenaire dédié — du cadrage à la passation opérationnelle.
Audit de la position
Audit de la position fiscale actuelle et du système comptable
Conception du plan
Plan de restructuration ou d'optimisation
Mise en œuvre
Déclarations, immatriculations et paramétrage des systèmes
Suivi continu
Tenue comptable et reporting récurrent
Ce dont nous avons besoin de vous · ce que vous obtenez de nous
Ce dont nous avons besoin de votre part pour démarrer, et ce que vous récupérez à l'arrivée. Pas de questions superflues : la plupart des réponses, nous les avons déjà.
- Comptes de l'exercice précédent (le cas échéant)scans
- Accès à la banque et à la facturationlecture seule
- Conventions intragroupeen cas de structure multiple
- Détention et licences de propriété intellectuellestructurées
- Organigramme des entités opérationnellesétat actuel
- Cycle comptable mensuel lancéautomatisé
- Immatriculations TVA/GST effectuéespar marché
- Mémorandum sur la position fiscaledocumenté
- Comptes annuels préparésqualité réglementaire
- Documentation des prix de transfert (si nécessaire)master + local
Quatre formats de collaboration
Nous ne donnons pas de prix fixe sans avoir analysé la situation — le tarif dépend de la complexité de votre dossier. Commencez par une demande écrite ou une consultation payante, puis nous choisirons ensemble le format adapté.
Consultation
Consultation payante de 30 minutes en visioconférence avec un associé. Nous analysons votre situation, définissons le périmètre du projet, proposons une structure et un calendrier.
Analyse écrite
Consultation écrite avec une analyse complète de l'entreprise — positionnement fiscal, options de structure, comparaison des juridictions, parcours bancaire. Délai : 5 jours ouvrés.
Plan opérationnel
Pour les situations complexes — structures multijuridictionnelles, activités réglementées, relocalisation du fondateur. Schéma complet avec étapes, dépendances, livrables et délais.
Exécution directe
Vous savez ce qu'il vous faut — nous exécutons. Sans surcoût de conseil ni phase exploratoire.
Remplir le questionnaire
Remplissez le questionnaire en ligne : un associé étudie votre cas et répond par écrit sous 24 heures.
Remplir le questionnaire
4 étapes · un associé répond par écrit sous 24 heures.
Un associé lit le questionnaire, répond par écrit à l'adresse e-mail indiquée sous 24 heures, puis un devis écrit suit. Le travail démarre après votre accord.
Questions fréquentes
Les questions qui nous sont le plus souvent posées. Si la vôtre n'y figure pas, une demande écrite est le moyen le plus rapide d'obtenir une réponse.
La plupart des projets « Conventions fiscales » aux États-Unis durent 4 à 9 semaines, du début à la fin. La phase la plus rapide est le dépôt des documents ; la plus longue, l'onboarding post-immatriculation (banque, immatriculations fiscales). Tout au long du projet, un seul partenaire dédié et nommé vous accompagne.
À partir de US$ 600/mois · tenue comptable · volume selon la structure. La fourchette basse correspond aux profils standards et nets ; la fourchette haute aux structures de détention complexes, aux projets multijuridictionnels ou aux activités réglementées. Le chiffrage ferme intervient par écrit une fois la tâche cadrée.
Dans la plupart des cas, non. L'ensemble du processus se déroule à distance sur la base d'une procuration notariée. Certaines juridictions exigent une présence physique (en général la biométrie liée à la résidence) — ces déplacements sont planifiés de la manière la plus efficace possible.
Une LLC à membre unique détenue par un non-Américain est une entité ignorée pour l'impôt fédéral sur le revenu : elle ne paie elle-même aucun impôt américain sur les revenus de source étrangère. Mais il y a un piège. La LLC dépose tout de même chaque année auprès de l'IRS le formulaire 5472 et un formulaire 1120 pro-forma. L'oubli du formulaire 5472 coûte une pénalité de 25 000 $ par an — l'un des manquements les plus fréquents chez les LLC à capitaux étrangers.
Le formulaire 5472 est déposé par toute LLC américaine détenue à 25%+ par des étrangers qui entre dans une 'transaction déclarable' avec une partie étrangère liée — apport en capital, prêt, honoraires de gestion. Le formulaire s'annexe à un formulaire 1120 pro-forma. Échéance : 15 mars pour les C-Corp, 15 avril pour les LLC (prorogeable jusqu'en septembre). La pénalité de 25 000 $ s'applique même à impôt nul — c'est de la pure déclaration d'information.
Le taux fédéral d'imposition des sociétés est de 21%, fixe depuis le Tax Cuts and Jobs Act 2017. Déductions : dépenses ordinaires et nécessaires, amortissement (Section 179 jusqu'à 2 500 000 $ pour les exercices fiscaux commençant en 2025, ou MACRS), crédits R&D (Section 41), report des pertes d'exploitation nettes (NOL, 80% du revenu imposable) et la déduction QBI pour les entités transparentes. Les impôts d'État varient. Le Delaware, le Nevada et le Wyoming ne prélèvent rien sur les entités non opérationnelles.
Conventions fiscales dans d'autres pays
Le même service dans chaque juridiction que nous pilotons. Un seul standard, partout.
