Cómo los inversores inmobiliarios usan una LLC de Delaware para propiedad en EE. UU.

Comprar bienes raíces estadounidenses a su nombre personal lo expone a dos problemas a la vez. Un inquilino o contratista puede demandarle personalmente. Y cuando muera, el gobierno estadounidense puede imponer impuesto de sucesión sobre el valor de la propiedad por encima de una pequeña exención. Una LLC de Delaware separa la propiedad de su balance personal y hace las transferencias mucho más simples.

Constituimos LLCs de Delaware para inversores inmobiliarios extranjeros que necesitan un vehículo de tenencia estadounidense limpio para propiedades de alquiler, flips y activos comerciales.

Por qué Delaware LLC para propiedad en EE. UU.

Delaware es la jurisdicción estadounidense más reconocida para derecho societario y de LLC. Su Corte de Cancillería produce fallos predecibles. Los miembros de LLC disfrutan de responsabilidad limitada, gobernanza flexible y tributación passthrough. Una LLC de Delaware puede ser titular de bienes raíces en cualquier estado estadounidense, no solo Delaware.

A los inversores extranjeros les gusta Delaware porque no hay impuesto estatal sobre la renta sobre alquileres fuera del estado, no hay divulgación pública de nombres de miembros y el proceso de presentación es rápido. La LLC puede ser propiedad de individuos, sociedades extranjeras o un trust no estadounidense.

Para una sola propiedad de alquiler o una cartera, la LLC es el envoltorio estándar. Firma arrendamientos, cobra alquileres, paga contratistas y asume deuda. Usted permanece detrás del muro corporativo.

Estructura de LLC

Una LLC de Delaware es propiedad de miembros y gestionada por miembros o managers designados. Generalmente formamos LLCs gestionadas por miembros para inversores individuales y LLCs gestionadas por managers cuando un operador profesional dirige el activo.

Una LLC inmobiliaria hace cuatro trabajos prácticos:

• Escudo de responsabilidad: Sus activos personales están protegidos de reclamos relacionados con la propiedad, el inquilino o el contratista.
• Entidad contractual: La LLC firma arrendamientos, contrata managers de propiedad y pide dinero prestado a su propio nombre.
• Facilidad de transferencia: Las participaciones de membresía pueden transferirse más fácilmente que escrituras de propiedad, que a menudo requieren pasos notariales y de registro de la propiedad.
• Privacidad: Delaware no lista nombres de miembros en registros públicos.

El acuerdo operativo es el documento clave. Define porcentajes de propiedad, aportaciones de capital, divisiones de beneficios, reglas de toma de decisiones y mecánica de salida. Un acuerdo bien redactado previene disputas cuando los socios están en diferentes países.

La LLC debe tener un agente registrado en Delaware. Nosotros proporcionamos esto. También debe presentar un informe anual y pagar el impuesto de franquicia anual, que actualmente es de 300 USD por año para la mayoría de LLCs.

Impuestos y retención en origen estadounidenses

Una LLC de Delaware de un solo miembro es ignorada para fines fiscales estadounidenses por defecto. La renta de alquiler fluye al propietario. Una LLC de varios miembros se grava como sociedad a menos que elija otra cosa.

Los propietarios no estadounidenses enfrentan retención FIRPTA cuando venden intereses de propiedad inmobiliaria estadounidense. La tasa de retención por defecto es del 15 % del precio de venta bruto. Esto puede reducirse con un certificado de retención del IRS si el impuesto real debido es menor.

La renta de alquiler se grava en EE. UU. sobre una base neta. Puede deducir intereses de hipoteca, tarifas de gestión de propiedad, reparaciones, depreciación y otros gastos. Un propietario extranjero debe presentar una declaración de impuestos estadounidense y puede necesitar un Número de Identificación de Contribuyente Individual.

Planificación sucesoria

La gran ventaja para inversores no estadounidenses es el impuesto de sucesión. Los activos situados en EE. UU. propiedad directa de un no residente están sujetos al impuesto de sucesión estadounidense sobre valores por encima de una exención de 60.000 USD. Una participación de LLC adecuadamente estructurada puede tratarse como propiedad intangible personal situada fuera de EE. UU., dependiendo de la estructura y posición del tratado.

Esta no es un área para hacerlo usted mismo. Coordinamos con asesores fiscales estadounidenses para asegurar que la propiedad de la LLC esté estructurada para minimizar la exposición sucesoria mientras permanece defensible ante el IRS.

Banca

Una LLC de Delaware puede abrir una cuenta en Mercury, Relay o un banco tradicional estadounidense. Necesita un EIN, una dirección en EE. UU. y un propósito comercial claro. Para propietarios extranjeros sin SSN, obtenemos el EIN por fax en papel. Manejamos esto como parte del paquete.

La cuenta estadounidense recibe alquileres, paga managers de propiedad y cubre mantenimiento. También crea un registro financiero claro para presentaciones fiscales estadounidenses.

Coste y plazos

Constitución de LLC de Delaware: 1.500–2.500 USD. EIN por papel: 4–6 semanas. Cuenta bancaria: 2–6 semanas. Impuesto de franquicia anual de Delaware: 300 USD. El cumplimiento fiscal estadounidense es aparte y típicamente cuesta 1.500–4.000 USD al año.

Preguntas frecuentes

¿Puede un extranjero ser propietario de una LLC de Delaware? Sí. No hay requisito de ciudadanía o residencia estadounidense.

¿Necesito una dirección en EE. UU.? Se requiere una dirección de agente registrado en Delaware. Nosotros proporcionamos esto.

¿Una LLC de Delaware paga impuestos en EE. UU. sobre renta extranjera? Generalmente no, si la renta proviene de bienes raíces estadounidenses y se reporta correctamente.

¿Qué es FIRPTA? Un impuesto de retención estadounidense sobre ventas de intereses de propiedad inmobiliaria por vendedores extranjeros.

¿Debería usar Wyoming o Delaware? Wyoming es más barato y privado. Delaware es mejor si planea escalar, múltiples inversores o financiamiento estadounidense eventual.

Enlaces internos: company incorporation, usa, pricing